Doorberekening van kosten naar vastgoedinvesteringen € 88.000 nadeel (eenjarig)

In de nota activabeleid die op 19 december 2019 is vastgesteld, is opgenomen dat de gemeentelijke kosten van directe uren en van overhead toegerekend worden aan investeringsprojecten. Hiermee is in de begroting rekening gehouden. Bij de vaststelling van de Nota Activabeleid is toegezegd voor de toerekening van uren en overhead aan investeringen, nadere uitvoeringsregels en uitgangspunten op te stellen.

Doorberekening van deze kosten naar investeringen, heeft een voordeel op de exploitatielasten tot gevolg. Het bedrag waarmee momenteel rekening wordt gehouden in de begroting, gaat ervan uit dat de vastgoedmedewerkers een groot aantal van hun uren aan projecten besteden. In de praktijk ligt het aantal aan projecten bestede uren aanzienlijk lager, onder andere door het feit dat er minder vastgoedprojecten zijn. En voor de lopende vastgoedinvesteringen worden externe projectleiders ingehuurd. Dit jaar zijn er veel werkzaamheden die op de exploitatie drukken zoals het beoordelen en implementeren van nieuwe duurzame meerjarenonderhoudsplannen (dmjop's) en het gereed krijgen van noodsteunpunten (zie 1.4.2). Hierdoor wordt voor 2025 de doorberekening naar projecten verlaagd met € 88.000.

Bij de 1e turap 2025 is budget toegekend voor de doorontwikkeling van projectmatig werken. Onderdeel daarvan is het opstellen van de toegezegde uitvoeringsregels. Als deze zijn opgesteld, zullen de bedragen in de begroting 2026 en verder voor de toerekening van uren en overhead meerjarig worden aangepast.